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稅收策劃的陷阱有哪些?風險如影隨行,避免風險,排除隱患

來源:四川时时彩 發布時間: 2019-07-11 15:43

  想要提高自己企業的經濟效率,那么我們就要進行稅收籌劃,但是這項工作還是存在一定的風險的。當我們出現意外的話,那么很大程度上會為公司增加成本。但是有很多人都不了解稅收籌劃的風險有哪些,那么下面我們一起來了解一下稅收策劃的陷阱有哪些?

稅收籌劃
稅收籌劃
 

  一、稅收籌劃的風險

 

  (一)稅收政策不穩定導致的風險

 
  我國稅收政策經常有新的補充和調整,這一方面為企業稅收籌劃提供了空間,另一方面又給企業帶來風險。在籌劃期間如稅收政策發生變化,就有可能使得依據原有稅收政策設計的籌劃方案,由合法變成不合法,由合理變成不合理,從而產生籌劃風險。
 

  (二)財稅層次低導致的風險

 
  稅收籌劃的過程就是尋找那些影響企業應納稅額因素并利用這些因素對稅收進行有效控制的過程。從目前來看,我國現有的稅收財稅、法規涉及的稅收可控制因素有限,大量的籌劃依據(稅收優惠政策、財務與稅收核算差異等)以暫行條例、部門規章、紅頭文件等形式出現,缺乏統一性和嚴肅性。這些行政規章、文件往往不夠明晰,企業依據這些行政規章、規范性文件等開展稅收籌劃,有可能因為對稅法精神理解錯誤而導致稅收籌劃失敗。
 

  (三)對稅收政策不了解導致的風險

 
  由于我國的稅收優惠政策具有很強的時效性,而且每一項優惠政策一般都有明確的條件上、地域上的限定。正是這些特點使得不少納稅人,因為能全面了解稅收優惠政策,或者了解不及時、理解不透徹,或者稅收籌劃操作程序上的失誤,喪失了享受稅收優惠的機會,從而損失了本可以得到的稅收利益。

稅收籌劃的風險
稅收籌劃的風險
 

  二、如何避免稅收籌劃風險

 
  首先是正確認識稅收籌劃,牢固樹立風險意識,建立風險控制機制。
 
  其次是及時掌握稅收財稅變化,正確理解稅收政策精神
 
  納稅人進行稅收籌劃以合法為前提,必須具備必要的財稅知識和財務知識,了解并熟練掌握稅法規定。在進行稅收籌劃時,不僅要了解各種決策因適用已有財稅的不同而產生的財稅效果或安全程度,還必須注意稅法的變動,適時調整稅收籌劃方案,使稅收籌劃不斷適應新的稅收政策要求,以達到預期效果。

如何避免稅收籌劃風險

如何避免稅收籌劃風險

 

  三、實施有效稅收籌劃,控制與消除風險隱患

 
  企業籌劃的目的是減輕稅收負擔,但是稅收負擔的減輕是以企業整體收益增長為前提的。納稅最少并不一定利潤最大,企業稅收籌劃要綜合分析,結合自身業務,選擇最佳方案,以利潤不斷增長、業務不斷順暢為前提。
 
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  一是迅速動員部署。稅務總局3月5日當天即下發通知,從匯聚改革合力、做實改革舉措、確保改革成效三方面提出12項具體措施,部署各地稅務機關迅速做好改革準備。
 
  二是細化任務分工。制定了深化增值稅改革任務清單,從政策制定、系統升級、效應分析、宣傳輔導、納稅服務、督導檢查等方面,梳理出10方面50項改革任務,并據此倒排工期,對表推進。
 
  三是積極開展系統升級。此次深化增值稅改革,主要包括“開好票”“報好稅”“算好賬”“服務好”“完善好”等攻堅戰。其中,“開好票”是各項措施落地生效的重要前提。3月18日,稅務部門啟動了納稅人稅控開票軟件升級工作,3月28日,升級工作已全面完成。
 
  四是制發政策文件。3月20日,國務院常務會議審議通過改革方案后,稅務總局立即會同有關部門制發了深化增值稅改革政策文件,并且配套制發5份征管文件和工作通知,第一時間回應社會關切,推動形成穩定積極的改革預期。
 

  小規模納稅人和一般納稅人能否相互轉換?

 
  一般納稅人
 
  一般納稅人是指年增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業單位。一般納稅人的特點是增值稅的進項稅額可以抵扣銷項稅額。
 
  小規模納稅人
 
  小規模納稅人是指年度銷售額在規定的水平以下,而會計核算不完善的,不能按照規定報送有關稅收資料的增值稅納稅人。所謂會計核算不健全,是指正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
 
  變成普通納稅人的標準
 
  1. 從事貨物生產、應稅勞務或者主要從事應稅勞務的納稅人,每年應納稅額在50萬元以上;
 
  2. 年應稅勞務銷售額超過500萬元的納稅人;
 
  3.其他行業年應納稅銷售額超過80萬元。
 
  如何成為正式的一般納稅人
 
  納稅人年度應稅銷售額超過規定標準的,應當辦理一般納稅人資格登記手續,逾期不辦理的,強制轉讓。強把納稅人不注冊一般納稅人資格,調整責任然而,植物通過微型調整適用稅率3%,當宣布,暫時使用微型報告形式,只是按標準稅率一般納稅人,但不得抵扣進項稅額,不得使用增值稅專用發票。轉強后,納稅申報期限由按季申報改為按月申報,且不能在網上申報,需隨身攜帶微型申報表(按平均納稅額計稅)做值勤服務廳手動申報。
 
  轉強納稅人按規定登記為普通納稅人后,納稅人可以使用普通納稅人申報表,抵扣進項稅額,使用增值稅專用發票。
 
  普通納稅人能否變成小規模納稅人
 
  按照有關規定:納稅人經認定為一般納稅人后,除國家稅務總局另有規定外,不得轉為小規模納稅人。
 
  因此,企業申請普通納稅人時要慎重,一旦成為普通納稅人,又要轉小規模納稅人,轉不回來的。

實施有效稅收籌劃,控制與消除風險隱患
實施有效稅收籌劃,控制與消除風險隱患
 
  綜上所述,上文給大家整理了一些關于稅收籌劃的財務知識,應該有很多朋友看完了這篇的文章,已經了解了一些關于稅收籌劃的風險,還有該如何避免風險的方法。當我們知道了這些方法,就可以應用到我們的企業當中的。
 

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